Rozliczanie podatku z handlu na rynkach forex w dużej mierze zależy od tego z usług jakiego brokera korzystamy. Jeśli jest to broker z siedzibą w Polsce, jak na przykład Xtb, to rozliczanie podatku sprowadza się tylko do wypełnienia deklaracji PIT-38 na podstawie dokumentów otrzymanych od brokera.
Brokerzy z Polski są zobowiązani wysyłać swoim klientom PIT-8C, w którym ujmowane są zarówno przychody, jak i koszty uzyskania przychodu. Na podstawie otrzymanego dokumentu, należy wypełnić deklarację PIT-38 i złożyć ją do Urzędu Skarbowego. Jeśli trader osiągnął w danym roku podatkowym zysk, zobowiązany jest opłacić podatek w wyskości 19 %. Jeśli jednak inwestor poniósł stratę, nie zwalnia go to z obowiązku złożenia deklaracji podatkowej. Co więcej taką stratę można odliczyć w ciągu następnych 5 lat kalendarzowych.
Tak więc, rozliczanie podatków z forex handlując u polskiego brokera nie nastręcza praktycznie żadnych trudności, sprawa jednak nieco się komplikuje jeśli korzystamy z usług brokera zagranicznego. Taki podmiot nie ma obowiązku wysyłania PIT-8C, w związku z czym trader musi samodzielnie zadbać o wszystkie kwestie związane z rozliczeniem podatku.
Trader jest zobowiązany do samodzielnego obliczenia przychodów i kosztów uzyskania przychodów, a także przeliczyć te kwoty na polskie złote, zgodnie z kursem NBP z dnia poprzedzającego uzyskanie przychodów lub kosztów. Do przychodów należy zaliczyć wszystkie pozycje zakończone na plusie oraz dodatnie punkty swapowe. Do kosztów uzyskania przychodów trader może zaliczyć stratne pozycje czy prowizje płacone brokerowi. Oprócz złożenia deklaracji trader musi przygotować dokumenty poświadczające prawidłowość obliczenia przychodów i kosztów.
Jako że są to przychody zagraniczne to trzeba jeszcze wziąć pod uwagę kwestie związane z podwójnym opodatkowaniem i zastosować odpowiednią metodę żeby takiej sytuacji uniknąć. Będzie to zależeć od rodzaju umowy zawartej między Polską a krajem uzyskania przychodu.
Z pomocą traderom handlującym u zagranicznych brokerów przychodzą programy komputerowe, które można znaleść w sieci. Ułatwiają one rozliczenie podatku, trzeba jednak zaznaczyć, że najczęściej są zgodne z platformami: MetaTrader 4, MetaTrader 5 i cTrader.
